VAT ID (Value Added Tax Identification Number) ili PDV identifikacijski broj ključan je za poslovanje u Europskoj uniji i drugim zemljama koje koriste PDV. Ovaj broj omogućuje pravilno obračunavanje poreza na dodanu vrijednost (PDV), posebno kod međunarodnih transakcija.
U nastavku donosimo odgovor na pitanje što je VAT broj – od dobivanja broja do njegovog korištenja. Ovaj će vam tekst biti posebno koristan ako ste poslovanje ili uskoro planirate poslovati diljem svijeta!
Što je VAT broj?
Zamislite da ste upravo pokrenuli svoj posao i spremni ste osvojiti europsko tržište. Sve izgleda sjajno dok ne dođete do onog famoznog trenutka kada vam klijent iz Njemačke kaže: “Molim vas, pošaljite mi vaš VAT ID.”
VAT broj je poput vašeg poduzetničkog putovnog lista u EU – to je jedinstveni porezni broj koji počinje s “HR” i nastavlja se vašim OIB-om. Bez njega ste kao riba na suhom kada pokušavate poslovati s inozemstvom. Vjerujte mi, bolje ga je imati i ne trebati, nego trebati a nemati!
Tko treba imati VAT ID?
VAT ID je potreban:
- Tvrtkama koje šalju fakture za robu ili usluge u inozemstvo.
- Kupcima iz inozemstva koji žele odbiti PDV na robu.
- Uvoznicima i izvoznicima robe.
- Poslovnim subjektima koji koriste usluge poput Google ili Facebook oglašavanja kako bi izbjegli dodatne porezne obveze.
Za primjer, ako imate obrt u Hrvatskoj i prodajete proizvode klijentima u Njemačkoj, trebate imati VAT broj kako biste izbjegli plaćanje PDV-a u obje zemlje, tzv. dvostruko oporezivanje.
Ovo je posebno zanimljivo – trebate ga čak i ako niste u sustavu PDV-a.
VAT broj vam ne treba ako poslujete samo u Hrvatskoj.
Kako izgleda VAT ID za hrvatske tvrtke?
VAT broj u Hrvatskoj ima oblik:”HR” + OIB
Primjer: HR00011122233
Jeste li znali da je to VAT broj? Puno ljudi ne zna što je, a poneki ga miješaju s IBAN-om računa.
Ovaj broj dodjeljuje Porezna uprava i koristi se za sve transakcije povezane s PDV-om. Slično je i kod drugih zemalja, recimo Njemačka ima oznaku „DE“.
Kako mogu dobiti VAT ID?
Isti možete dobiti u lokalnom uredu Porezne uprave, za što je samo potrebno popuniti zahtjev i pojasniti zašto vam taj broj treba.
Porezna uprava će vam tada izdati rješenje kojim se potvrđuje valjanost vašeg VAT broja, za što će im trebati samo nekoliko dana.
Obratite pozornost da jednom kada dobijete VAT broj, prelazite na mjesečno obračunavanje PDV-a, čak i ako ste ranije obračunavali PDV tromjesečno.
Kako provjeriti valjanost VAT broja?
Valjanost VAT broja možete provjeriti putem VIES sustava na web stranici Europske komisije (VIES VAT number validation).
Ovo je vrlo bitno kako bi se spriječile prijevare u poslovanju i kako bi se vi sami osigurali da poslujete sa stvarnim i registriranim poslovnim subjektima.
Kako izdati račun s VAT brojem?
Za klijente unutar EU prilikom izrade računa potrebno je učiniti sljedeće korake:
- Ispisati svoj VAT ID i VAT ID kupca.
- Obavezno dodati napomenu: “Ne podliježe obračunu PDV-a prema čl. 17. st. 1 Zakona o PDV-u. Reverse charge.”
- Koristiti devizni račun i fakturirati u odgovarajućoj valuti (npr. EUR).
Kako koristiti VAT ID za kupovinu?
Kada kupujete s VAT ID-om, postupak je sličan kao kod R1 računa – jednostavno prilikom kupovine date podatke svoje tvrtke, ali umjesto običnog OIB-a navedete svoj VAT broj.
Najveća prednost je što bi računi koje dobivate trebali automatski biti umanjeni za iznos poreza kada kupujete od drugih EU tvrtki. To znači da vam inozemni dobavljač neće zaračunati svoj lokalni PDV pa izbjegavate dvostruko oporezivanje.
Što ako nemam VAT ID?
Bez VAT broja, ne možete fakturirati bez PDV-a unutar EU, ali možete zatražiti povrat PDV-a na kupnju u inozemstvu.
Također, ako uvozite robu iz neke države EU, poput Njemačke, a nemate VAT ID, plaćate PDV i u Njemačkoj i u Hrvatskoj, što drastično povećava troškove poslovanja.